晉商之道對(duì)現(xiàn)代企業(yè)管理的啟示

    晉商作為商幫之首，起源最早、衰亡最晚，晉商發(fā)跡于宋代，明朝時(shí)與徽商南北并峙，至清朝晉商便獨(dú)占鰲頭，明清兩代輝煌500年。晉商實(shí)現(xiàn)了“貨通天下、匯通天下”，晉商不僅店鋪遍設(shè)全國(guó)通都大邑，而且經(jīng)營(yíng)范圍遠(yuǎn)涉日本、西亞和俄羅斯等地，控制了史上多個(gè)行業(yè)如鹽、鐵、茶、絲綢等，清代的票號(hào)經(jīng)營(yíng)更將晉商推向史上最為輝煌的頂點(diǎn)，在世界金融史上也據(jù)有濃墨重彩的記錄。晉商創(chuàng)造的財(cái)富，徐珂在《清類鈔》中列舉山西富戶十四家，加起來(lái)“三千萬(wàn)兩銀子”，相當(dāng)于大清帝國(guó)一年的財(cái)政收入。晉商超越于其他商幫的突出地體現(xiàn)在股份制、身股制等一套行之有效的制度。以義制利、誠(chéng)信經(jīng)商、樂(lè)善好施的商業(yè)倫理道德也成就了晉商的發(fā)展。

    （一）晉商的崛起和興盛

    為什么中國(guó)最早的商人不出現(xiàn)在其他地方，而獨(dú)出現(xiàn)于山西？

    自然條件和政策鼓勵(lì)出現(xiàn)了第一批富裕的山西商人，于宋元年間長(zhǎng)足發(fā)展，為明清晉商的崛起奠定了基礎(chǔ)。遠(yuǎn)古，自然資源是產(chǎn)生貿(mào)易的唯一條件,即運(yùn)城的河?xùn)|鹽池。山西主要是由于擁有這種自己獨(dú)有而別人離不開(kāi)的鹽，同時(shí)春秋時(shí)期，晉國(guó)推行鼓勵(lì)商業(yè)的“輕關(guān)、易運(yùn)、通商、寬稅”的政策。因此在春秋時(shí)期的晉國(guó)出現(xiàn)了第一批商人。

    制度變化也為晉商帶了歷史機(jī)遇，北宋時(shí)期實(shí)行“折中制”放開(kāi)了鹽的運(yùn)輸和銷售（折中制：商人把糧食運(yùn)到邊疆，由政府給予“鹽引”，然后憑鹽引到指定鹽場(chǎng)領(lǐng)鹽，再到指定的地區(qū)銷售）。這種制度為山西商人參與并擴(kuò)大鹽業(yè)貿(mào)易創(chuàng)造了條件，晉商形成的歷史機(jī)遇。

    除此之外，山西固有的政治背景、經(jīng)濟(jì)背景和地理?xiàng)l件等因素一定程度輔助成就了晉商的逐步崛起和興盛。自明朝燕王朱棣起兵奪取皇位后遷都北京，北方的政治中心重新確立起來(lái)了，這對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)非常大的影響，晉商也正是從這時(shí)起逐步興起的。山西歷史悠久，人口比較稠密，耕地相對(duì)不足，剩余勞動(dòng)力多；山西地區(qū)處在北京和陜西乃至西北地區(qū)交通要道的中間位置，同時(shí)具備陸路、水路的便利交通條件，有這樣好的地理?xiàng)l件，同時(shí)存在現(xiàn)實(shí)的就業(yè)壓力，造成了很多人從商。

    晉商輝煌500年的發(fā)展機(jī)遇來(lái)自于哪里？

    無(wú)論對(duì)一個(gè)人，一個(gè)商幫，還是一個(gè)國(guó)家，機(jī)遇都是重要的，晉商的機(jī)遇就是明初實(shí)行的“開(kāi)中制”，放開(kāi)了鹽的銷售和運(yùn)輸，晉商抓住了這個(gè)機(jī)遇；促進(jìn)晉商鹽業(yè)發(fā)展的是另一項(xiàng)政策：政府退出鹽業(yè)生產(chǎn)。山西人利用這個(gè)機(jī)會(huì)，作大了以鹽業(yè)為主的貿(mào)易，需要相互幫助，形成了“綱”(浙直、宣大、澤潞、平陽(yáng)、浦洲），以地域鄉(xiāng)情為紐帶的松散商業(yè)聯(lián)盟，這就是我們說(shuō)得“晉商”。

    明代中期，鹽業(yè)政策轉(zhuǎn)向“折色制”，大鹽商遷到揚(yáng)州，其余晉商開(kāi)始多元化發(fā)展，尋找與北邊少數(shù)民族的貿(mào)易機(jī)會(huì)。

    清代后，晉商抓住了兩次機(jī)會(huì)，一個(gè)是清統(tǒng)一中國(guó)后，清政府的邊疆政策和對(duì)外政策給晉商帶來(lái)了貿(mào)易機(jī)會(huì)。清政府的統(tǒng)一邊疆、開(kāi)放邊疆、管理邊疆過(guò)程中，晉商抓住機(jī)遇，成就了進(jìn)一步的發(fā)展，做到了“貨通天下”。清政府的對(duì)俄貿(mào)易政策推動(dòng)晉商走向持續(xù)繁榮方面起到了很大作用，清政府對(duì)這種貿(mào)易采取了鼓勵(lì)的政策，凡行商于恰克圖一帶的商人，必須持有理藩部頒發(fā)的“信票”這幾方面的政策，使得晉商的市場(chǎng)地盤更加擴(kuò)大，遠(yuǎn)距離貿(mào)易更加發(fā)達(dá)。

    另一個(gè)是道光年間的金融創(chuàng)新－票號(hào)。票號(hào)出現(xiàn)在山西，由晉商首創(chuàng)，是一種歷史必然；在票號(hào)出現(xiàn)之前，金融業(yè)的業(yè)態(tài)主要是典當(dāng)、印局、錢莊、賬局。晉商在金融業(yè)中處于執(zhí)牛耳的地位了。在這些金融活動(dòng)中，積累了大量的資本，也涌現(xiàn)了許多人才。

    晉商的票號(hào)演繹了一段至今令后人仰慕的輝煌歷史，把晉商推上了事業(yè)的頂峰。

    票號(hào)產(chǎn)生有其偶然性。過(guò)去商人掙了錢都是雇鏢局，然后把掙的錢運(yùn)回去。在嘉慶和道光年間，當(dāng)時(shí)社會(huì)不太安定，各地的農(nóng)民起義非常多；當(dāng)時(shí)平遙有一個(gè)姓李的李家，這個(gè)主人叫李大全，他開(kāi)了一個(gè)顏料坊，叫西裕成顏料坊，他在北京有分號(hào)，在天津也有分號(hào)。所以有朋友就托他把自己的錢放在北京，然后他給開(kāi)個(gè)條，到山西再去取錢去。后來(lái)他那個(gè)掌柜，掌柜現(xiàn)在我們叫總經(jīng)理了，他的掌柜叫雷履泰。雷履泰就發(fā)現(xiàn)他的東家是把它作為好事，幫朋友忙的，其實(shí)他覺(jué)得這是一個(gè)商機(jī)，也就是進(jìn)行銀錢的匯兌，異地匯兌，所以他就勸他的老板，把這個(gè)顏料鋪干脆改成一個(gè)票號(hào)。所以道光三年，也就是1823年，歷史上第一家票號(hào)叫做“日升昌”就此誕生了。

    其實(shí)，票號(hào)出現(xiàn)在山西，由晉商首創(chuàng)，是一種歷史必然。隨著商業(yè)活動(dòng)的發(fā)達(dá)，它一定是金融事業(yè)的發(fā)達(dá)。也就是說(shuō)如果沒(méi)有金融，那么商業(yè)很難再進(jìn)一步發(fā)展。所以明清時(shí)代中國(guó)的商品經(jīng)濟(jì)相當(dāng)發(fā)達(dá)，也就為中國(guó)的金融業(yè)的發(fā)展實(shí)際上提出了一個(gè)要求。也就是商業(yè)發(fā)達(dá)了，商品經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)了，一定要金融也發(fā)達(dá)。所以這個(gè)時(shí)候，需要票號(hào)實(shí)際上已經(jīng)是一個(gè)歷史的要求。晉商從資金、網(wǎng)絡(luò)、人才和信譽(yù)都具備了這樣的條件，因此由晉商首創(chuàng)，是一種歷史必然。

    資金，從事票號(hào)需要大量的資金，要錢、要資本，而當(dāng)時(shí)山西商人是“富甲海內(nèi)”，在海內(nèi)可以說(shuō)是最有錢的。網(wǎng)絡(luò)，金融業(yè)既然是搞異地匯兌，在全國(guó)一定要有分號(hào)，而山西商人在發(fā)展的過(guò)程中實(shí)際上在全國(guó)各地都有自己的分號(hào)，那么這些分號(hào)做票號(hào)進(jìn)行匯兌就非常方便。人才，山西商人有一批優(yōu)秀的職業(yè)經(jīng)理人，也是有一批非常精通業(yè)務(wù)的人。這批人就可以成為票號(hào)的骨干。信譽(yù)，最關(guān)鍵的就是山西商人的誠(chéng)信是天下有名的。票號(hào)是接受客戶的真金白銀，為其開(kāi)一張沒(méi)有法律保障的匯票，這張紙能不能再換為真金白銀，取決于票號(hào)的信譽(yù)。信譽(yù)是票號(hào)的生命線。奉行”以義制利”獲得了客戶的信任，幾百年的堅(jiān)守誠(chéng)信而置。

    經(jīng)過(guò)一百多年的發(fā)展，全國(guó)一共擁有的51家票號(hào)，其中有43家由晉商開(kāi)辦。而票號(hào)的英文也被翻譯為“shanxibank”，西方人還將票號(hào)稱做現(xiàn)代銀行的“鄉(xiāng)下祖父”，票號(hào)的影響之大可見(jiàn)一斑。

    票號(hào)的業(yè)務(wù)，主要是兩種業(yè)務(wù)：一種業(yè)務(wù)就是吸收存款，發(fā)放貸款；第二個(gè)業(yè)務(wù)就是銀兩的匯兌，也就是我們說(shuō)的異地匯兌。比如說(shuō)你要到四川去做買賣，你從北京你不用把銀子帶過(guò)去，你把錢放到票號(hào)里邊，票號(hào)里邊給你開(kāi)一個(gè)條兒，然后你自己到四川去，到了四川成都以后你可以找到這個(gè)票號(hào)的分號(hào)，然后再把這個(gè)票換成銀子在當(dāng)?shù)厥褂?。所以這個(gè)票號(hào)的匯兌就是我們現(xiàn)在講的匯款，就是從事這個(gè)業(yè)務(wù)。另外第三個(gè)業(yè)務(wù)就是把各種不同成色的銀子通過(guò)冶煉，給它變成成色統(tǒng)一的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的銀子。所以票號(hào)主要是從是這樣一些業(yè)務(wù)的。

    票號(hào)的盈利來(lái)源于匯費(fèi)收入、壓平擦色（平指秤，色指白銀成色，壓平擦色即收付銀兩時(shí)，在平碼上高進(jìn)低出的盈利手段）、存放利差的收入。

    票號(hào)的客戶，最初的客戶是民間貸款，商人為主；后發(fā)生太平天國(guó)運(yùn)動(dòng)，以及西方資本主義入侵中國(guó)的第二次鴉片戰(zhàn)爭(zhēng)，對(duì)票號(hào)的發(fā)展有影響，業(yè)務(wù)收縮，其服務(wù)逐步轉(zhuǎn)向與清政府的結(jié)合，存款的大多數(shù)變?yōu)楦魇」俑畽C(jī)構(gòu)的公款以及地方貴族顯宦的積蓄。因?yàn)檎膮R兌這一塊數(shù)額非常巨大，所以這就給晉商提供了一個(gè)發(fā)展的機(jī)遇。另一次機(jī)遇就是八國(guó)聯(lián)軍進(jìn)北京之后，我們知道慈禧和光緒皇帝西逃，在西逃的時(shí)候就受到山西商人的接待，山西商人就接待了慈禧太后，因?yàn)楫?dāng)年慈禧太后很狼狽了。逃出來(lái)非常狼狽，慈禧太后就受到了山西商人的接待，不僅接待地非常好，而且還給了20萬(wàn)兩銀子讓慈禧太后路上用，隨便花花。慈禧太后回去以后非常感謝山西商人，所以就把八國(guó)聯(lián)軍進(jìn)北京以后的賠款，我們向各國(guó)的賠款，全部交給山西人辦，總額，本息總額在一億兩白銀。所以這個(gè)也使得晉商在1900年八國(guó)聯(lián)軍以后，一直到1910年清政府垮臺(tái)以后，其實(shí)這是晉商最輝煌的這么一個(gè)時(shí)期。你看這個(gè)晉商通過(guò)了這么一系列的過(guò)程，所以做成了一個(gè)中國(guó)歷史上最大的商幫。

    隨著晉商對(duì)俄貿(mào)易的衰落，一方面晉商將大量的資本轉(zhuǎn)向蒸蒸日上的票號(hào)；另一方面，其業(yè)務(wù)重點(diǎn)從辦理國(guó)內(nèi)商業(yè)匯兌轉(zhuǎn)向存放款業(yè)務(wù)，其中又以承擔(dān)清政府的官款匯兌和官吏存放款為大宗，從而造成畸形發(fā)展及其最終的衰落。

    （二）晉商成功經(jīng)營(yíng)的秘訣

    晉商能夠走向成功，在很大程度上在于培養(yǎng)和吸引了一大批具有商業(yè)頭腦和知識(shí)儲(chǔ)備的人才?？墒?，晉商又是如何吸引人才的呢？票號(hào)里那些幾近苛刻的制度，為什么沒(méi)有把員工嚇跑，卻成全了山西人口口相傳的“有兒開(kāi)商店，強(qiáng)過(guò)做知縣”的民間諺語(yǔ)呢？

    晉商成功秘訣之一制度建設(shè)

    晉商的制度建設(shè)是晉商成功的核心秘訣之一。制度包括企業(yè)治理制度、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)制度和人力資源管理制度。其中股份制、激勵(lì)機(jī)制、用人機(jī)制和內(nèi)控制度是企業(yè)的核心制度。

    （1）股份制，晉商的股份制是長(zhǎng)期演變的結(jié)果，兩權(quán)分離使得資金所有者和無(wú)資金的經(jīng)營(yíng)者充分發(fā)揮自己的作用。

    股份制之前，已經(jīng)出現(xiàn)了貸金制、朋伙制和伙計(jì)制。明朝后期的伙計(jì)制已是股份制的前身了?；镉?jì)制就是有一個(gè)或者數(shù)人出資，雇傭伙計(jì)經(jīng)營(yíng)，建立在以血緣和地緣為紐帶的相互信任地基礎(chǔ)之上。

    股份制的股份分為銀股和身股。銀股就是東家出的資金，東家承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，東家的財(cái)產(chǎn)都是后備資本。銀股又分為正本和副本，正本是合約資金，每股多少根據(jù)票號(hào)的規(guī)模而不同，多者每股1萬(wàn)兩銀子，少者每股為2000兩銀子，每股分為10厘，銀股所有者享有永久利益，父死子繼，夫死妻承；只享受分紅，沒(méi)有股息，可以在一定時(shí)期內(nèi)抽出，補(bǔ)進(jìn)或增添新股份，正本承擔(dān)全部責(zé)任。副本又稱護(hù)本，他有兩種，一個(gè)是東家除正本外又投入票號(hào)的資本，另一個(gè)是東家、掌柜及有頂身股的員工在結(jié)帳期分到的紅利中，提留一部分存入票號(hào)，副本不參與分紅，只得利息。

    晉商的股份制已有現(xiàn)代股份制的特點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)了股權(quán)多元化和有相對(duì)控股的大股東；二是實(shí)現(xiàn)了兩權(quán)分離，即所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。在兩權(quán)分離的制度下，東家決定大掌柜的任職及所享受的身股，主持每個(gè)賬期的結(jié)算和分配，決定擴(kuò)大投資、獎(jiǎng)懲員工，并承擔(dān)無(wú)限責(zé)任；對(duì)大掌柜實(shí)行“全權(quán)授權(quán)經(jīng)營(yíng)”，日常經(jīng)營(yíng)管理等一切事務(wù)由大掌柜的說(shuō)了算，東家不得過(guò)問(wèn)，而且也不給票號(hào)推薦人，尤其不讓三爺（少爺、姑爺、舅爺）進(jìn)入票號(hào)；在處理要東家決定的重大問(wèn)題時(shí)，大掌柜有建議權(quán)。這種制度對(duì)晉商的發(fā)展起了重要作用，但是兩權(quán)分離中權(quán)責(zé)利是不對(duì)稱的，尤其是大掌柜有權(quán)有利，但并不承擔(dān)責(zé)任；東家與大掌柜之間是相互信任，以信義為先，且東家有權(quán)威，大掌柜真心誠(chéng)意，這種制度是有效的，但在晉商末期，這些條件不存在或者弱化時(shí)，企業(yè)就會(huì)出問(wèn)題，這也是衰亡的一個(gè)原因。

    （2）內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理制度，有效防范了風(fēng)險(xiǎn)。

    為什么在防止內(nèi)部人敗德行為上，現(xiàn)代銀行還比不上票號(hào)？

    一個(gè)企業(yè)管理與運(yùn)行的制度化首先看內(nèi)部組織架構(gòu)的設(shè)置，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的原則是：適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，而且內(nèi)部各個(gè)部門權(quán)力不交叉也不遺漏，每個(gè)部門和每個(gè)人權(quán)責(zé)利明確而一致。票號(hào)設(shè)計(jì)者們沒(méi)有學(xué)過(guò)現(xiàn)代管理理論，但是理論來(lái)源于實(shí)踐。

    總部的分號(hào)管理制度，主要是通過(guò)統(tǒng)一管理、考核制度和報(bào)告制度。

    晉商企業(yè)實(shí)行總分支機(jī)構(gòu)制,總號(hào)設(shè)在山西本地,分支機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)各地以至國(guó)外?？偺?hào)對(duì)分號(hào)實(shí)行集中管理,從分號(hào)的開(kāi)立、經(jīng)營(yíng)、人員配置、資金、收益等都?xì)w總號(hào)調(diào)度,實(shí)行統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一資金調(diào)度。總號(hào)對(duì)分號(hào)的控制,一是考核制度;二是報(bào)告制度。總號(hào)對(duì)分號(hào)的考核,以“結(jié)利疲帳定功過(guò)”,且以不對(duì)它號(hào)造成損失為原則,否則給予處罰。報(bào)告制度為書面報(bào)告與口頭報(bào)告兩種,書面報(bào)告有正報(bào)、附報(bào)、行市、敘事報(bào)和年終報(bào)告五種,口頭報(bào)告是每日晚上面報(bào)主管、每年兩次大掌柜(或委托欽差)巡視時(shí)分號(hào)掌柜面報(bào)、班期回總號(hào)面報(bào)等。

    票號(hào)的銀行密押制度，規(guī)避了作業(yè)層的風(fēng)險(xiǎn)，這樣一套系統(tǒng)、行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施保證了票號(hào)與客戶雙方的利益，在山西票號(hào)存在的一百多年的時(shí)間里，很少發(fā)生匯票騙領(lǐng)事件。

    首先，從總號(hào)到每個(gè)分號(hào)，都有專人用毛筆書寫匯票，并將書寫人的字體報(bào)給總號(hào)及各個(gè)分號(hào)，預(yù)留備案。這樣，所有在號(hào)人員都能夠根據(jù)預(yù)留的備案識(shí)別真假。如果需要更換書寫人員，更換后必須立即將字體報(bào)告給總號(hào)及各個(gè)分號(hào)，并預(yù)留備案。

    其次，匯票寫完后，需要加蓋印鑒，印鑒正中有人物像，周邊刻有小字，以防假冒。同時(shí)，匯票的金額、時(shí)間均設(shè)有暗號(hào)。只有票號(hào)的人才能識(shí)別，持票人不知道，這就是所謂的“認(rèn)票不認(rèn)人”。山西票號(hào)在經(jīng)營(yíng)匯兌的過(guò)程中，還創(chuàng)造了以漢字作為匯票簽發(fā)日期和銀兩數(shù)目代碼的暗號(hào)，機(jī)密度極高。匯票的印刷用麻紙，內(nèi)加水印，每家票號(hào)的用紙、款式、水印都不同，只有各家票號(hào)的人才能識(shí)別，這樣，匯票就很難被偽造。

    最后，山西票號(hào)還制定了“見(jiàn)票三五日兌付”和兌付后“匯票即焚”制度。這個(gè)制度的意思是票號(hào)在見(jiàn)票之后，要無(wú)償占用顧客款項(xiàng)3到5天，一方面使票號(hào)在見(jiàn)票后有時(shí)間準(zhǔn)備款項(xiàng)，另一方面也是為了安全保險(xiǎn)https://money.business.sohu.com/insurance/。對(duì)于持有匯票的人，見(jiàn)票即付當(dāng)然好，但是若是匯票被盜竊或者遺失，來(lái)不及掛失就會(huì)被取走。而“見(jiàn)票三五日兌付”為持票人掛失騰出了時(shí)間，同時(shí)“匯票即焚”又做到了票號(hào)的絕對(duì)保密，維護(hù)了票號(hào)的信譽(yù)。

    票號(hào)的資金的管理制度，通過(guò)分號(hào)之間資金余缺調(diào)劑、靈活調(diào)撥，一方面保證存、放、匯的順利進(jìn)行，同時(shí)又做到了資金的充分利用。山西票號(hào)分號(hào)很多，但是由于各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況不同，各個(gè)票號(hào)的現(xiàn)金盈虧、行市好壞亦不相同。有的票號(hào)現(xiàn)金盈余，款項(xiàng)放不出去，資金閑置；有的票號(hào)現(xiàn)金短缺，利率上升卻無(wú)款可放。于是，山西票號(hào)運(yùn)用“酌盈濟(jì)虛、抽疲轉(zhuǎn)快”的方法有效地解決了這一矛盾。