“出口收結(jié)匯”新政實施外銷服企遇兩難
一方面，多收預(yù)付款就等于核查時多占流動資金；另一方面，少收預(yù)付款，就要冒合同違約風(fēng)險以及直接的匯率風(fēng)險
為加強跨境資金流動監(jiān)管，完善出口與收結(jié)匯的真實性及其一致性審核，不久前，國家外匯管理局、商務(wù)部、海關(guān)總署聯(lián)合頒布了《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》（以下簡稱《辦法》），并已于本月１４日起正式實施?！掇k法》的實施，一方面加大了對貿(mào)易項下熱錢流入可能性的監(jiān)管力度，另一方面也使企業(yè)結(jié)匯周期因此延長，影響了資金流轉(zhuǎn)速度。
《辦法》規(guī)定，企業(yè)出口收匯（含預(yù)收貨款）應(yīng)先進入企業(yè)的出口收匯待核查賬戶。企業(yè)在通過待核查賬戶辦理資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，銀行應(yīng)登錄出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)，在具體貿(mào)易類別相對應(yīng)的可收匯額范圍內(nèi)進行收匯核注。
結(jié)匯周期延長套牢資金
記者從浙江幾家服裝出口企業(yè)了解到，企業(yè)對《辦法》的實施有所擔(dān)憂，由于新政從出臺到實施的時間很短，企業(yè)對《辦法》的規(guī)定還無法做到全盤消化，同時具體實施流程尚不明朗，使企業(yè)疑慮頗多。
出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查直接將矛頭指向出口預(yù)收貨款和進口延遲付款，規(guī)定企業(yè)到賬外匯先要進入待核查賬戶，等待電子報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查完成后才能結(jié)匯。也就是說，出口企業(yè)的收匯必須等核實其真實貿(mào)易背景后，才能將美元兌換成人民幣。
這一過程便形成一個收匯周期，無疑將影響企業(yè)的收結(jié)匯速度。據(jù)保守估計，這一周期起碼要２－３天。
浙江亞寶實業(yè)股份有限公司總經(jīng)理張先生向記者表示：“新政實施后，最擔(dān)心的就是影響預(yù)收貨款的收結(jié)匯速度，比如通過電匯方式支付的定金，一般是全部貨款的３０％左右，預(yù)收貨款往往是工廠用來購買生產(chǎn)資料的，如果結(jié)匯周期延長，現(xiàn)在銀行貸款又比較難，企業(yè)流動資金就可能出現(xiàn)困難。正常情況下，做電匯的企業(yè)，經(jīng)過海關(guān)報關(guān)以后，從拿到提單出貨到對方企業(yè)付款到賬，可以去辦理結(jié)匯，也就是一周左右的時間，現(xiàn)在加大核查力度，操作起來比較繁瑣，時間也就被耽誤了。保證金臺賬實轉(zhuǎn)已經(jīng)給企業(yè)流動資金套上一道箍，這次的新政把箍收得更緊了。”
接受記者采訪的其他服企老板也表達相同的觀點，為了避免企業(yè)通過貿(mào)易賬戶做“假賬”讓熱錢流入，外匯就要凍結(jié)在“待核查賬戶”里，有關(guān)部門聯(lián)合審核通過，企業(yè)才能拿到錢，對于服裝等出口利潤微薄的企業(yè)來說，將造成不小的資金流轉(zhuǎn)壓力。
加大匯率風(fēng)險
除此之外，令企業(yè)擔(dān)心的是，新政容易給企業(yè)出口帶來麻煩，甚至影響企業(yè)正常的出口業(yè)務(wù)，加大企業(yè)在匯率方面的風(fēng)險。
目前，一些企業(yè)好不容易才將預(yù)付款比例抬高，將匯率風(fēng)險在一定程度上轉(zhuǎn)移給了客戶。新政的實施，則可能使這些企業(yè)之前的努力付諸東流。
例如有的企業(yè)很不容易才能跟客戶爭取到的條件，要求客戶的訂單預(yù)收貨款占總價格的７０％，以減少后期貨款匯率風(fēng)險。但如果這次監(jiān)管規(guī)定預(yù)收貨款不能超過１０％，類似這樣的情況就容易引起誤解而被調(diào)查。
今年以來人民幣升值加速，很多企業(yè)在洽談訂單時一般都要求海外客戶提高預(yù)付款比例，避免幾個月后的后期貨款結(jié)匯時受匯率影響過大，這是出口企業(yè)應(yīng)對人民幣升值的一種方法。
實際上，在當(dāng)前人民幣持續(xù)升值、貿(mào)易環(huán)境復(fù)雜多變且由此間接導(dǎo)致的國際貿(mào)易誠信狀況欠佳的背景下，越來越多的外貿(mào)企業(yè)選擇通過提高預(yù)付款（訂金）比例的方式，減少成本損失與誠信風(fēng)險。
中紡集團副總裁李靈敏表示，千方百計提高預(yù)收款的做法是大環(huán)境所迫，這種方式對企業(yè)而言至少有四個益處：一是規(guī)避不履約風(fēng)險；二是部分規(guī)避匯率風(fēng)險；三是在銀根縮緊時期，增加企業(yè)的資金流動；四是保障貿(mào)易企業(yè)對生產(chǎn)工廠的訂金支付，穩(wěn)定供貨渠道。對于很多工廠來說，訂金是其可以及時購買生產(chǎn)資料的必要保障。但新政執(zhí)行后，企業(yè)難免陷入兩難境地：一方面，多收預(yù)付款就等于核查時多占流動資金；另一方面，少收預(yù)付款，就要冒合同違約風(fēng)險以及直接的匯率風(fēng)險。
同時，來自溫州的一份統(tǒng)計顯示，目前，溫州外貿(mào)企業(yè)中約有５０％的貿(mào)易資金是通過預(yù)付款方式結(jié)算的，一般預(yù)付款的比例為全部貨款的３０％。以去年出口１０１．４８億美元計算，相當(dāng)于全年約有１５．２億美元的資金是以預(yù)付款形式進入溫州。本來這部分資金可以在結(jié)匯后提取使用，現(xiàn)在多了一道聯(lián)網(wǎng)核查的程序，也就可能形成一大資金缺口。
針對收結(jié)匯新政，專家提醒企業(yè)應(yīng)從三方面積極應(yīng)對：一是要盡快熟悉新政內(nèi)容，注意不同貿(mào)易類別下收匯核注的不同方法，保證出口報關(guān)單與外匯局的出口預(yù)收貨款數(shù)據(jù)一致；二是抓緊對已有合同及外匯債權(quán)債務(wù)進行梳理，盡快做好出口及預(yù)收貨款收結(jié)匯；三是做好現(xiàn)金流準(zhǔn)備。
