上海申貝縫紉機(jī)集團(tuán)公司部署和落實(shí)2010年全面預(yù)算工作
2010年全面預(yù)算工作已在集團(tuán)系統(tǒng)全面展開。在日前集團(tuán)召開的全面預(yù)算工作會議上，張敏董事長對全面預(yù)算的管理、編制、執(zhí)行和調(diào)整，以及分析、考核和監(jiān)督提出了要求。
根據(jù)浦東新區(qū)審計局在對集團(tuán)2008年度全面預(yù)算情況審計調(diào)查時反映的問題及提出的整改建議，張敏提出要加強(qiáng)全面預(yù)算管理，修訂完善管理制度，規(guī)范批準(zhǔn)授權(quán)細(xì)則，嚴(yán)格分級責(zé)任制。同時要提高對全面預(yù)算重要性的認(rèn)識，把全面預(yù)算作為下一年度工作的提綱挈領(lǐng)，綱舉目張。
對全面預(yù)算的編制，張敏強(qiáng)調(diào)要在對形勢作出分析判斷，結(jié)合自身的調(diào)整和重大項目的基礎(chǔ)上確定年度目標(biāo)，并對調(diào)整和重大項目作出評述分析；對非經(jīng)常性財務(wù)數(shù)據(jù)，同比出現(xiàn)較大差異的要作附注說明；還要充分考慮產(chǎn)品銷售和價格的季節(jié)性變化規(guī)律，按月編制預(yù)算。
對全面預(yù)算的執(zhí)行和調(diào)整，特別是預(yù)算外費(fèi)用支出，張敏強(qiáng)調(diào)必須要董事會批準(zhǔn)。預(yù)算的執(zhí)行要注重科學(xué)性、合理性，堅持集體決策原則，調(diào)整必須在內(nèi)部先有決定的基礎(chǔ)上報董事會批準(zhǔn)。不能以考核為目的編制和執(zhí)行預(yù)算。
對預(yù)算的分析、考核和監(jiān)督，張敏指出，不管是過程的分析還是結(jié)果的分析，都必須是能指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營，力求實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算。為此，更強(qiáng)調(diào)過程的分析，能及時發(fā)現(xiàn)問題、及時采取措施、及時解決問題。同時，通過考核、審計對經(jīng)營者予以激勵監(jiān)督。
馬民良總經(jīng)理主持了全面預(yù)算工作會議，并對集團(tuán)公司《關(guān)于編制2010年全面預(yù)算工作計劃安排》提出貫徹落實(shí)意見。對2010年預(yù)算的總體要求，他認(rèn)為各企業(yè)應(yīng)視不同情況認(rèn)真加以研究，提出合理目標(biāo)。從指導(dǎo)思想來看，希望能走出經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的低谷；加大國內(nèi)外企業(yè)的重組調(diào)整和資源整合力度；采取積極措施降本增效、拓展市場。定量指標(biāo)因企業(yè)而宜，編制中要與企業(yè)進(jìn)行個別溝通。
馬民良對今年基本達(dá)到預(yù)算目標(biāo)進(jìn)度的上工進(jìn)出口公司、蝴蝶進(jìn)出口公司、申貝公司、索營公司和上工歐洲五家企業(yè)的工作予以了充分肯定，特別是在客觀經(jīng)濟(jì)形勢不利的情況下，上工進(jìn)出口公司、家用機(jī)分公司、申貝公司和索營公司還能做到有盈利。對于明年預(yù)算的重點(diǎn)，上工歐洲、新上工、DA制造和申貝公司要一手抓抓調(diào)整、一手抓好產(chǎn)品和市場；上工進(jìn)出口公司應(yīng)增加縫紉機(jī)主營收入、控制代理風(fēng)險；零件分公司、內(nèi)管中心、集管中心要考慮增加現(xiàn)金流量，做好存量資產(chǎn)的處置以及控制費(fèi)用支出的下降；家用機(jī)分公司要保持蝴蝶出口貿(mào)易的穩(wěn)定，做好佳源公司的調(diào)整和內(nèi)銷市場的突破。
馬民良提出要積極思考和分析今年四季度和明年行業(yè)情況及市場走勢，制定相應(yīng)的對策。要從CISMA2009展給我們的啟示中，積極思考如何在現(xiàn)有基礎(chǔ)上作好自身調(diào)整和抓住市場環(huán)節(jié)拓展銷售這兩個重點(diǎn)。
馬民良要求各企業(yè)努力抓好今年各項工作的落實(shí)，重點(diǎn)工作要抓緊時間節(jié)點(diǎn)，對2009年度預(yù)算目標(biāo)要千方百計爭取最好結(jié)果。在編制2010年全面預(yù)算時，企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場變化情況及實(shí)際經(jīng)營情況認(rèn)真對2009年進(jìn)行“9+3”預(yù)測，即以2009年前9個月實(shí)際數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對2009的后3個月進(jìn)行預(yù)測，同時編制2010年12個月的年度預(yù)算。
馬民良最后強(qiáng)調(diào)，要提高對全面預(yù)算編制的重視程度，各企業(yè)總經(jīng)理要親自掛帥，組織各職能部門參與，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，提高全面預(yù)算水平；要抓緊落實(shí)新區(qū)國資委下發(fā)的2008年度財務(wù)決算審計中有關(guān)問題的整改通知精神和新區(qū)審計局對2008年全面預(yù)算情況審計調(diào)查結(jié)果反映問題的整改建議，使預(yù)算管理體系和管理流程得到進(jìn)一步完善。
