東南亞的關(guān)稅優(yōu)勢，能否撼動中國服裝出口第一大國地位？
- 世界經(jīng)濟(jì)全球化是世界經(jīng)濟(jì)整合的全球化，不是世界經(jīng)濟(jì)利益全球化。
WITS數(shù)據(jù)顯示，2018年全球合計進(jìn)口紡織品服裝產(chǎn)品6919億美元，其中前五大供給國分別為中國(30.6%)、孟加拉(6.0%)、越南(5.6%)、印度(4.8%)和意大利(4.6%)。2018年美國、日本、歐洲&中亞從中國進(jìn)口紡織品服裝分別占其全球進(jìn)口比重35%、58%、21%，中國第一大紡服出口國的地位穩(wěn)固。
由于產(chǎn)業(yè)鏈完善、可生產(chǎn)的品類齊全，導(dǎo)致中國仍然是紡織品服裝出口第一大國。而受益于生產(chǎn)成本優(yōu)勢，外部貿(mào)易協(xié)定優(yōu)惠，以及來自他國的產(chǎn)業(yè)技術(shù)和管理的輸入，包括孟加拉、越南等在內(nèi)的東南亞國家正逐步進(jìn)入紡織品服裝出口國的行列。
越南、柬埔寨對歐盟、日本的出口關(guān)稅優(yōu)勢
1 越南近年簽署多個FTA，預(yù)計與歐盟FTA在2020生效
越南自1986年實行經(jīng)濟(jì)國際化政策后，已簽署13個(生效12個，暫未生效1個)雙邊和多邊自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定，還有3個協(xié)定尚在商談中。FTA下的協(xié)議國，可以相互給予比雙方在最惠國待遇基礎(chǔ)上給予其他WTO成員的條件更為優(yōu)惠。在FTA下經(jīng)濟(jì)體間一般實行零關(guān)稅，越南與歐盟、日本等地區(qū)和國家達(dá)成的關(guān)稅優(yōu)惠為其建立出口競爭優(yōu)勢提供保障。2009-2018，越南先后與日本、韓國、歐亞經(jīng)濟(jì)同盟等國和地區(qū)簽訂FTA，并均已生效，其中，日本在2015年簽署的FTA中承諾10年內(nèi)將94%稅目稅率降至零，歐亞經(jīng)濟(jì)同盟在2016簽署的FTA中將越南90%出口產(chǎn)品享受關(guān)稅削減優(yōu)惠，59%出口產(chǎn)品關(guān)稅降至零。2015年，越南與歐盟簽署EVFTA，并預(yù)計將在2020年生效。雙方協(xié)定將取消99%以上的關(guān)稅，并通過有限的零關(guān)稅配額，即關(guān)稅配額(TRQs)，部分取消剩余的關(guān)稅。在協(xié)議生效后歐盟將在7年內(nèi)逐步取消從越南進(jìn)口的65%的商品取消關(guān)稅，其余部分將在10年內(nèi)逐步取消。以紡織服裝產(chǎn)品為例，絲制女士服裝(HS編號62114910)被列入A類產(chǎn)品，則在協(xié)議生效當(dāng)日起，該產(chǎn)品稅率將為零。而化纖制其他胸罩(HS編號62121010)被列入B5類產(chǎn)品，其目前稅率為20%，則在協(xié)議生效當(dāng)日起，該產(chǎn)品出口稅率將在6年內(nèi)等額遞減，并在第6年降至為零。整體來看，歐盟對紡織品服裝敏感程度較高的產(chǎn)品有5至7年的減稅過渡期，對較不敏感的產(chǎn)品則有0-3年的過渡期。其中，鞋類產(chǎn)品的過渡期最長。
2 柬埔寨與歐盟EBA或撤銷，零關(guān)稅優(yōu)惠受挑戰(zhàn)
根據(jù)中國商務(wù)部信息顯示，柬埔寨的出口產(chǎn)品，每年從美國的普惠制(GSP)和歐盟關(guān)稅優(yōu)惠(EBA:歐盟從最不發(fā)達(dá)國家進(jìn)口的除了武器的所有產(chǎn)品均免稅，且不受配額限制)獲得的優(yōu)惠總額，約占柬埔寨出口總額的60%以上。柬埔寨現(xiàn)有的7項有效FTA，對其開拓出口市場至關(guān)重要。3目前:越南、柬埔寨仍具備明顯關(guān)稅優(yōu)勢
通過上文數(shù)據(jù)，我們發(fā)現(xiàn)中國、越南、柬埔寨不論是出口全球，抑或出口美國、歐洲、日本紡織品服裝產(chǎn)品仍以服裝成品為主，并對三者出口至美國、歐盟、日本的稅率進(jìn)行對比，可以看出目前越南和柬埔寨相較中國，具備明顯關(guān)稅優(yōu)勢。
中國地位穩(wěn)固
中國紡織業(yè)的優(yōu)勢源于產(chǎn)業(yè)鏈完整、上下游配套全面，能夠大規(guī)模、全品類生產(chǎn)紡織服裝產(chǎn)品。而近年興起的服裝制造國家，主要優(yōu)勢在于人工和制造費(fèi)用，以及所得稅優(yōu)惠上，加上自其他國家的產(chǎn)業(yè)技術(shù)和管理的輸入，包括孟加拉、越南等在內(nèi)的東南亞國家正逐步進(jìn)入紡織品服裝主要出口國的行列。1出口視角:東南亞對美、歐、日訂單依賴明顯高于中國
通過分析中國、越南、柬埔寨的紡織品服裝出口結(jié)構(gòu)，我們發(fā)現(xiàn)后兩者對美國、日本、歐洲的出口占比明顯高于中國對應(yīng)的出口占比，顯示二者對上述三國和地區(qū)更強(qiáng)的訂單依賴。(由于WITS中柬埔寨最新數(shù)據(jù)截至2016，故統(tǒng)一選取該年份進(jìn)行比較)
中國:2016年合計出口全球紡織品服裝2533億美元，其前五大海外出口國和地區(qū)分別為美國(17%)、日本(8%)、越南(5%)、英國(4%)、德國(3%)。
越南:2016年合計出口全球紡織品服裝287億美元，其前五大出口國分別為美國(42%)、日本(11%)、韓國(10%)、中國(9%)、德國(3%)。
柬埔寨:2016年合計出口全球紡織品服裝68億美元，其前五大出口國分別為美國(25%)、英國(11%)、德國(10%)、日本(9%)、加拿大(8%)。
中國出口至美國比例未超過20%，而柬埔寨出口至美國比例達(dá)25%，越南出口至美國的比例高達(dá)42%，柬越兩國出口至美國依賴度高。中國、越南出口至歐洲比例較低，但柬埔寨出口至英國+德國合計比例已達(dá)21%，說明柬埔寨對歐盟大國也存在高出口依賴度。越南、柬埔寨相較中國對歐、美、日形成更強(qiáng)出口依賴的原因為:一：越南、柬埔寨相較中國，擁有更高比例的服裝成衣出口比例:2016年越南出口美國、日本、全球的服裝占其紡織品服裝出口總額比重分別為82%、97%、81%，2016柬埔寨對應(yīng)服裝出口占比為96%、97%、95%，而2018年中國對應(yīng)服裝出口占比則為83%、82%、66%。我們發(fā)現(xiàn)，中國擁有更高比例的全球紡織品原材料出口比例，使其對美國和日本的訂單依賴相對更小。二：越南、柬埔寨原材料更依賴進(jìn)口:以越南為例，其棉花主要依賴進(jìn)口，USDA數(shù)據(jù)顯示，2011-2018越南棉花進(jìn)口額均占其總供給80%以上。2進(jìn)口視角:中國仍為歐美日核心供給國
通過分析美國、日本、歐洲的紡織品服裝進(jìn)口結(jié)構(gòu)，中國第一大紡服出口國龍頭地位顯著，雖然近年部分低成本東南亞國家承接了部分國內(nèi)制造業(yè)訂單，但綜合考慮工人能力，工廠穩(wěn)定性、產(chǎn)業(yè)鏈的完整和成熟度，中國具備顯著產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，在國際貿(mào)易環(huán)境寬松時，仍將是出口目的地國家的優(yōu)選。美國:2018年美國全球進(jìn)口紡織品服裝1195億美元，其前5大進(jìn)口國家分別為中國(35%)、越南(11%)、印度(7%)、孟加拉(5%)、墨西哥(5%)。
日本:2018年日本全球進(jìn)口紡織品服裝377億美元，其前5大進(jìn)口國家分別為中國(58%)、越南(13%)、印尼(4%)、孟加拉(3%)、柬埔寨(3%)。
歐洲和中亞:2018年歐洲和中亞全球進(jìn)口紡織品服裝3248億美元，其前5大進(jìn)口國家分別為中國(21%)、孟加拉(9%)、德國(8%)、土耳其(7%)、意大利(7%)。
